Como responsable de manejar los datos económico-financieros de tu organización, ya sabrás lo complejo que es analizarlos para extraer conclusiones. Los módulos de contabilidad de los ERP's ofrecen información muchas veces limitada o difícil de entender, sin dar respuesta a los KPIs que permitan un control financiero integral y una capacidad real de tomar decisiones que aporten valor. Afortunadamente, las soluciones de Business Intelligence cubren hoy esta carencia. En este post te contamos cómo explotar tus datos contables con informes financieros en Power BI.
Los informes económico-financieros, basados principalmente en las normas de registro y valoración de los diferentes elementos que componen los estados a elaborar bajo el Plan General de Contabilidad, han sido tradicionalmente un proceso complejo y estático.
La clave como responsable de finanzas es que puedas interactuar con los datos en tiempo real, para encontrar respuestas a las preguntas de negocio que interesen en cada momento, y que cuentes, en definitiva, con información relevante para la toma de decisiones y para evaluar en detalle la evolución de las magnitudes empresariales en relación con sus objetivos y previsiones.
Tanto si los informes se basan en la contabilidad financiera y se dirigen a los grupos de interés externos a la empresa, como si utilizan un gran conjunto de orígenes de datos internos y externos, y sus destinatarios son los dueños y directivos de la empresa, las herramientas de Business Intelligence nos permiten ir mucho más lejos a la hora de realizar este tipo de informes.
Y en este contexto, Power BI nos ofrece una solución potente, sencilla, automatizada, y accesible a cualquier usuario para generar informes claros y que aporten valor a la organización.
Vamos a ver algunas de los principales beneficios de contar con informes financieros en Power BI:
Para elaborar un modelo de datos económico-financiero deberemos utilizar el Libro Diario como una de las tablas de hechos del mismo. A partir de esta tabla y del Plan Contable de la empresa podemos elaborar informes económico-financieros dinámicos e interactivos, multi-empresa, multi-moneda y multi-plan contable. Dichos informes estarán accesibles en tiempo real para todos los usuarios de negocio, y a todos los niveles jerárquicos de la organización.
Este es un ejemplo de estructura del modelo de datos:
Con este punto de partida, tenemos poder absoluto para generar informes con los que responder, en tiempo real, a las preguntas de los usuarios de negocio de los departamentos financieros.
Por ejemplo, podemos visualizar toda la información correspondiente al balance de situación a cualquier nivel de detalle dentro de la estructura jerárquica del mismo y para cualquier horizonte temporal:
También tendremos capacidad para calcular indicadores basados en el Balance Financiero o de Gestión, como las Inversiones Financieras Temporales, los Recursos Negociados a Corto, o el equilibrio entre el Fondo de Maniobra y las Necesidades Operativas de Fondos:
Nos posibilita disponer de toda la información relativa a la Cuenta de Resultados tanto Financiera como Analítica, y desglosar cada partida hasta el nivel de cada centro de coste, combinando las cuentas contables auxiliares con las dimensiones financieras establecidas por la empresa:
Contando con información operativa de ventas y costes, estaremos capacitados también para elaborar informes de desviaciones presupuestarias basados en el concepto de presupuesto flexible, descomponiendo estas desviaciones según sus causas:
Asimismo, dispondremos de toda la información relacionada con el Estado de Flujos de Efectivo, tanto por el Método Directo como por el Indirecto, lo que nos permitirá analizar las desviaciones producidas entre los flujos reales, presupuestados y previsionales en función de las fechas de vencimiento de los registros disponibles en las carteras de clientes y proveedores.
Al igual que con cualquier otro Estado Financiero que utilice la empresa para evaluar su comportamiento, vamos a poder disponer también del Estado de Origen y Aplicación de Fondos (EOAF) en el que se detallan los recursos que han entrado en la empresa durante el ejercicio y la utilización que se les ha dado, junto con el efecto que este movimiento de entrada y aplicación de recursos ha tenido en el circulante de la organización.
Podremos también analizar la Liquidez, la estructura de costes, el Apalancamiento Operativo y Financiero, el Indice de Crecimiento Interno, los Períodos Medios de Maduración y los ratios de Rentabilidad y Endeudamiento mediante el uso de Tendencias Anuales y Trimestrales Móviles y visualizar la información de la manera que más nos interese. Por ejemplo, mediante el uso de la Pirámide de Dupont, en la que descomponemos la Rentabilidad Financiera en todos sus inductores para poder analizar en que parte de la cadena de creación de valor para el accionista debemos actuar:
Con este post queríamos mostrarte una herramienta con la que entender los datos contables de tu organización, para poder tener el control en todo momento y contar con la capacidad de tomar decisiones correctas que realmente permitan al negocio seguir creciendo.
Sin duda, un buen sistema de Business Intelligence te proporciona un instrumento de planificación, información, y control simultáneo y dinámico que puede ser compartido por varios equipos de manera simultánea y en tiempo real. Los informes financieros en Power BI son buen ejemplo.
Esperamos que lo hayas encontrado útil. Si necesitas explorar esta vía o ayuda para empezar a aprovechar al máximo tus datos contables, no dudes en contactar con nosotros.
** PD: Algunas imágenes del artículo se han generado con visualizaciones de Zebra BI.
