Cada cierto tiempo, la Agencia Tributaria va introduciendo cambios en sus impuestos y declaraciones informativas. Este 2022 no empieza diferente y es el Intrastat el que se ve afectado. Las modificaciones que han entrado en vigor este año y están ya vigentes en el período de declaración actual, tienen un impacto directo en el informe que se genera a través del ERP Dynamics 365 FO. En este post te detallamos los cambios en Intrastat 2022 y cómo has de aplicarlos.
Qué es el Intrastat y a quién afecta
El Intrastat es la declaración que nace de la normativa europea para informar del tráfico de bienes entre los países de la Unión Europea. También se incluye a Irlanda del Norte desde la salida de la UE del Reino Unido. Las empresas que, por su volumen de facturación, están obligadas a presentarlo, deben hacer esta declaración a la AEAT de manera mensual y antes del día 12 del mes siguiente al periodo declarado. En el período de declaración actual, que se extiende hasta el 12 de febrero, ya aplican las novedades de este año. Vamos a conocerlas.
Cómo aplicar los cambios en Intrastat 2022
Es importante remarcar que se mantienen todos los datos que se venían declarando, a los que se añaden dos puntos que afectarán únicamente al flujo de exportación:
- Se deberá informar el número de identificación IVA VIES del cliente de la Unión Europea o Irlanda del Norte.
- Será necesario indicar el país de origen de la mercancía que se está vendiendo. Es decir, si una empresa española adquiere un artículo con origen China y sin sufrir transformaciones, se vende a un cliente de Francia, en país de origen se deberá consignar China.
Una vez aclarado este punto, vamos a ver qué solución nos trae Microsoft en Dynamics 365 FO para dar respuesta a estos cambios en Intrastat 2022.
Microsoft ha liberado una versión del informe electrónico que se ocupa de generar el Intrastat para hacer la declaración. De esta forma, el primer paso es verificar que la versión activa del Intrastat dentro del sistema es la 22.9 o posterior. Esto lo podemos consultar en Administración de la organización > Informes electrónicos > Configuraciones:
Una vez confirmemos que tenemos la versión correcta del Intrastat, continuamos con la configuración. La solución de Microsoft cubre únicamente el escenario en el que un artículo podrá tener un único país de origen. Desde Gestión de información de productos > Productos > Productos emitidos en la ficha de cada artículo, en el apartado Comercio exterior completaremos el País de origen:
Con esta configuración completada, todas las transacciones que sean susceptibles de ser declaradas al Intrastat incluirán los nuevos datos a informar. Por ejemplo, nuestra empresa ha registrado la entrega de mercancía a un cliente italiano pero se trata de un artículo con origen en Estados Unidos tal y como habíamos informado en su ficha:
Al finalizar el periodo a declarar, se generará el fichero para luego cargar en la página web de la Agencia Tributaria, a través de la opción de Salida > Informe. Como es habitual, se definirá el intervalo de fechas y el nombre del archivo:
Finalmente, obtenemos el fichero donde podemos observar que se añade la información del país de origen y el NIF del cliente.
A partir de aquí, se continúa con el circuito habitual en la declaración del Intrastat: ir a la página web de la AEAT y cargarlo para validarlo y presentarlo.
Es importante remarcar que estas modificaciones están vigentes desde la declaración del mes de enero 2022, es decir, la que puede presentarse hasta el próximo 12 de febrero.
Si necesitas ayuda en alguno de los pasos o bien, tu empresa no queda cubierta con la solución estándar de Microsoft en casos más complejos (por ejemplo, porque un artículo puede tener más de un país de origen), estaremos encantados de ayudarte y guiarte. Contacta con nosotros y hablamos.
